종합부동산세 납부대상 총정리 | 누구에게 부과되나?
2025 종합부동산세 납부대상 총정리 | 최신 기준 안내
“나는 2025년 종합부동산세 납부대상에 포함될까?” 공시가격 변동과 세법 개정이 이어지면서 많은 사람들이 종부세 대상 여부를 다시 확인하고 있습니다. 아래에서 2025년 종합부동산세 납부대상 기준을 명확하게 정리해 드립니다.
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종합부동산세 납부대상이 되는 기준
종합부동산세는 일정 기준 이상의 주택 또는 토지를 보유한 사람에게 부과되는 국세이며, 공시가격을 기준으로 한 ‘합산 금액’이 핵심 판단 요소입니다.
1) 1세대 1주택자의 종부세 납부 기준
- 공시가격 합산 12억 원 초과 시 종합부동산세 부과
- 고령자·장기보유 공제 가능(조건 충족 시 세액 감소)
2025년에도 12억 기준은 유지될 가능성이 높아, 중고가 단독주택·아파트 소유자는 반드시 공시가격 변동을 확인해야 합니다.
2) 다주택자 종부세 납부 기준
- 보유 주택 공시가격 합산 6억 원 초과 시 부과
- 주택 수와 보유 형태(단독명의·공동명의)에 따라 세율 차이 발생
3) 법인의 종합부동산세 부과 기준
법인은 보유 주택 공시가격이 0원이 아닌 순간부터 종부세 과세 대상에 해당합니다. 주택 취득 목적이 투자, 임대, 개발이라면 모두 포함됩니다.
종합부동산세 납부대상에서 제외되는 경우
모든 주택 보유자가 종부세를 내는 것은 아니며, 아래 조건 중 하나라도 해당하면 납부 대상에서 제외됩니다.
- 공시가격이 기준 금액 이하인 주택
- 임대주택 등록 후 공시가격·면적 기준 충족 시 일부 면제
- 상속주택(일정기간) 보유 시 단독주택 수에서 제외
- 지방 저가주택의 경우 종부세 합산에서 제외되는 경우 존재
특히 상속주택은 일정 기간 동안 주택 수에서 제외되므로 다주택자라 해도 종부세 대상에서 벗어나는 경우가 발생할 수 있습니다.
과세 기준일과 공시가격의 중요성
종합부동산세는 매년 6월 1일 기준으로 보유한 주택에 대해 부과합니다. 따라서 6월 2일 이후 매매·증여·등록한 주택은 해당 연도 과세 대상에 포함되지 않습니다.
또한 2025년 공시가격 변동폭이 크기 때문에, 기준일 이전에 부동산을 정리할 예정이라면 일정 계획이 매우 중요합니다.
종부세 납부 대상자가 반드시 확인할 3가지
- 공동명의가 단독명의보다 유리한지 세액 비교
- 장기보유·고령자 공제 적용 가능 여부
- 과세대상 판단 시 임대·상속주택 포함 여부
정확한 납부 대상 확인을 원한다면?
홈택스에서는 본인의 주택 보유 내역과 예상 세액을 직접 확인할 수 있습니다. 아래 버튼을 통해 바로 조회할 수 있습니다.
홈택스 종부세 대상 조회하기2025년 종합부동산세 납부대상은 주택 보유 형태, 공시가격, 과세 기준일에 따라 달라집니다. 특히 다주택자·법인의 경우 세율이 크게 차이나므로 반드시 사전 확인이 필요합니다. 종부세 대상 여부만 정확히 파악해도 세부담을 충분히 줄일 수 있습니다.